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美律（2439）第1季獲利較去年衰退76.26%，每股稅後獲利僅有0.35元，繼戀愛模擬遊戲線上玩戀愛模擬遊戲中文版上周一家歐系外資調降美律目標價之後，又有另外一家歐系外資出具最新報告指出，美律第1季獲利低於預期，但看好美律未來走勢可望改善，重申「買進」評等，但將美律目標價從128元調降到88元。

該歐系外資表示，美律今年第1季毛利表現令人大失所望，股價也在過去1個月內下跌30%，所有利空消息幾乎已經全數反映；而歐系外資之所以重申買進評等，主要原因有三：第一，美律將發放高現金股利，現金殖利率約在7%；第二，主要利多催化劑，包括iPhone、iPad揚聲器音箱可望在今年第3季出貨；第3，毛利率要走出谷底，仰賴產品組合轉佳以及積極發展自動化。

歐系外資指出，第1季毛利走弱主要是因為平均單價下滑，勞動成本也侵蝕了美律獲利，使得美律第1季每股獲利降至0.35元，不僅年減76%、也季減77%，獲利表現低於市場預期。再分析美律第1季毛利，歐系外資指出，受到勞工成本、產能利用率降低、以及新品良率降低影響，光是MacBook 、iMac等產品的平均出貨單價就已經出現下滑；歐系外資表示，第2季可望溫和復甦，預料美律第2季營收可望落在27~29億元之間，毛利率也可望回升到19~20%左右。

歐系外資表示，美律正面看待今年下半年展望，並預估營收、毛利率將會有明顯成長，iPad Pro、iPhone 6S的揚聲器音箱新訂單、新款頭戴式耳機以及新客戶都會為美律下半年帶來成長，尤其自動化產線啟動之後，將會降低勞動成本約20%。

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